תכנון מס בינלאומי ומבנה תאגידי

מה כולל התחום

תחום דיני המס הבינלאומיים עוסק בהיבטי המיסוי הישיר והעקיף החלים על פעילות כלכלית חוצת גבולות. הוא כולל מגוון רחב של נושאים ובהם:

• מיסוי ישיר – מס חברות, מס על יחידים, מס על דיבידנדים, מס יציאה.
• מיסוי עקיף – מע"מ בינלאומי, היטלים, מסי יבוא/יצוא.
• רגולציה פיננסית בינלאומית – כולל כללי FATCA, CRS, וכללי שקיפות פיננסית.
• אמנות מס ומניעת כפל מס – הסכמים לקביעת זכויות מיסוי בין מדינות.
• מחירי העברה (Transfer Pricing) – קביעת תנאים כלכליים לעסקאות בין צדדים קשורים במדינות שונות, תוך שמירה על עקרון מרחק זרוע.
• תכנון מס – בניית מבנה פעילות נכון לצמצום חבות המס בהתאם לחוק.
• העברות כספים בין מדינות – ניהול תזרים, חלוקת רווחים והעברת דיבידנדים.
• היבטי מס בהעסקת עובדים זרים – ניכויים, ביטוח לאומי, מס תושבות ותיאום מס.
• צורה תאגידית (Entity Structure) – מבנה ההתאגדות משפיע על חבות המס, חובת דיווח, ויכולת תכנון לגיטימי.